國家高新技術企業認定條件、評分標準及攻略

（1）技術的先進程度

   A. 高  （7-8分）     B. 較高（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較低（1-2分）

   E. 無  （0分）

（2）對主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用

   A. 強  （7-8分）     B. 較強（5-6分）

   C. 一般（3-4分）   D. 較弱（1-2分）

   E. 無  （0分）

（3）知識產權數量

   A. 1項及以上 （Ⅰ類）（7-8分）

   B. 5項及以上 （Ⅱ類）（5-6分）   

   C. 3～4項    （Ⅱ類）（3-4分）        

   D. 1～2項    （Ⅱ類）（1-2分）

   E. 0項              （0分）

（4）知識產權獲得方式  

   A. 有自主研發            （1-6分）

   B. 僅有受讓、受贈和并購等（1-3分）

（5）企業參與編制國家標準、行業標準、檢測方法、技術規范的情況（此項為加分項，加分后“知識產權”總分不超過30分。相關標準、方法和規范須經國家有關部門認證認可。)

   A. 是 （1-2分）

   B. 否 （0分）

知識產權考察的重點除了專利類型和數量之外，還會重點考察的知識產權與公司主營業務的關聯性及知識產權本身技術先進性。首先，強調的一點是，已經作為二類知識產權且申請過高新技術企業的實用新型專利和軟件著作權，不能在高新技術企業的再認定中使用。目前高新申請系統會進行比對,有問題的企業將會被質詢，有被撤銷高新技術企業資質的風險。在知識產權的關聯性方面，不能套用已有的模板，要寫出企業知識產權核心技術與主營業務真實的關聯性，這項工作不是服務機構或申報人員單獨完成的，而是申報人員與企業研發部門的負責人共同完成，這一項的工作內容將關乎知識產權指標的單項評分。而知識產權的先進性，一方面要能夠自圓其說，另外一方面要有對比，可以與本企業先前的技術進行對比，也可以與競爭對手的技術進行對比，從而體現出先進性。

2、科技成果轉化能力（≤30分）

依照《促進科技成果轉化法》，科技成果是指通過科學研究與技術開發所產生的具有實用價值的成果（專利、版權、集成電路布圖設計等）。科技成果轉化是指為提高生產力水平而對科技成果進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。

科技成果轉化形式包括：自行投資實施轉化；向他人轉讓該技術成果；許可他人使用該科技成果；以該科技成果作為合作條件，與他人共同實施轉化；以該科技成果作價投資、折算股份或者出資比例；以及其他協商確定的方式。

由技術專家根據企業科技成果轉化總體情況和近3年內科技成果轉化的年平均數進行綜合評價。同一科技成果分別在國內外轉化的，或轉化為多個產品、服務、工藝、樣品、樣機等的，只計為一項。

    A. 轉化能力強，  ≥5項 （25-30分）

    B. 轉化能力較強，≥4項 （19-24分）

    C. 轉化能力一般，≥3項 （13-18分）

    D. 轉化能力較弱，≥2項 （7-12分）

    E. 轉化能力弱，  ≥1項 （1-6分）

    F. 轉化能力無，    0項 （0分）

       科技成果的轉化，不能局限于已經銷售產品，其中產品的加工工藝，關鍵部件的加工工藝，特殊設備的裝配工藝，與產品相關的設計服務，設計服務方案、咨詢服務方案，都可以做為科技成果轉化。科技成果轉化不能僅僅局限于具體的產品，尤其是同類型的產品，這樣的成果轉化容易被否決。在企業科技成果轉化較少的時候，需要企業技術人員多方面的挖掘成果轉化。根據企業的情況，可以將成果轉化的數量提高到標準評分項以上，單項指標分數爭取到28分。特別說明的是，成果轉化可以與研發項目（RD）相關，也可以與研發項目（RD）不相關。同時，科技成果轉化的資料，盡可能的豐富，將與某項成果轉化相關的合同、發票、設計圖紙、設計方案，說明書、操作手冊、技術訣竅、檢測報告、檢驗報告、查新報告等等資料全部備齊，如果企業的某些資料相對較少，則盡量多挖掘相關技術資料。與此同時，科技成果轉化的命名要特別的重視，科技成果轉化的名稱可以與合同和發票的名稱不一致，但是名稱一定會體現該成果轉化的核心技術特點，例如高效、節能、智能、環保等等類似特點。

注：如果企業的產品、樣品及服務方案較少，那么企業的技術服務或者工藝將成為科技成果轉化的重點來準備。

3、研究開發組織管理水平（≤20分）

由技術專家根據企業研究開發與技術創新組織管理的總體情況，結合以下幾項評價，進行綜合打分。

（1）制定了企業研究開發的組織管理制度，建立了研發投入核算體系，編制了研發費用輔助賬；（≤6分）

（2）設立了內部科學技術研究開發機構并具備相應的科研條件，與國內外研究開發機構開展多種形式產學研合作；（≤6分）

（3）建立了科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度，建立開放式的創新創業平臺；（≤4分）

（4）建立了科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進，以及人才績效評價獎勵制度。（≤4分）

研發組織管理水平是可以進行針對性的完善，這部分的分數要爭取拿到20分的滿分，申報人員與對接人員要足夠重視這項指標，因為在財務指標分數固定情況之下，且研發組織管理水平完全是企業內部提供的相關佐證材料，從這個角度講，制度相對完善的企業，研發組織管理水平完全可以拿到滿分。研發組織管理水平的資料是一套整體的研發體系資料，制度之間要體現整體性和一致性，各個制度之間不能割裂開來，研發組織管理水平的資料要注意以下幾點；

所有研發制度要有統一性的發文；

研發機構要有完整的研發組織架構圖；

研發機構一定要有主要負責人，而負責人是通過公司紅頭文件確定的；

研發設備等固定資產的管理要匹配完整的管理制度；

無形資產，包括商標、專利、軟件著作權要具備相關的無形資產管理制度；

上傳資料的內容中要有豐富的圖片，圖片是展示公司整體實力最重要的素材，也是提升企業整體申報材料質量的關鍵。

研發管理水平的上傳資料一定要整潔、美觀。

在組織管理水平中要提供佐證材料，常規的材料暫且不進行說明，將重點佐證材料進行規劃：

研發組織管理水平的部分，提供公司產學研合作協議，實習生實習基地協議或者培訓基地協議，其中產學研合作協議需要有具體的研發項目，簡單的合作框架協議不能算作是產學研合作協議。如果有與大學簽約的現場照片，盡量提供；

企業進行的內部創業創新證明材料，包括建立新的公司，新的工作室，鼓勵企業員工進行新產品開發證明文件，包括在互聯網進行銷售、推廣的證明材料，可以是網站截圖、獎狀或者獎杯等；

企業普通員工的培訓計劃表、培訓文件、培訓簽到表及培訓圖片；公司研發人員或者領導參加的培訓（內部培訓或者外部培訓）、培訓計劃表、培訓文件、培訓證書、培訓圖片等；

企業對研發人員的創新成果，進行的獎勵，包括現金獎勵（提供發放的憑證或者獎狀），或者是名譽類型的獎勵證明文件；

企業參加展會的圖片，提供參加國內外展會的全部圖片。

企業對研發人員進行的績效考核證明文件，對研發人員的績效進行評估文件及獎勵懲罰文件等等。

注：在研發組織管理水平資料的準備中，所有制度都要配比相應的佐證材料，且所有的佐證材料格式力求正式，每份材料要有公司的logo，所有的內容進行彩色打印，彩色掃描，彩色上傳。

4、企業成長性（≤20分）

由財務專家選取企業凈資產增長率、銷售收入增長率等指標對企業成長性進行評價。企業實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算。計算方法如下：

（1）凈資產增長率

凈資產增長率＝1/2（第二年末凈資產÷第一年末凈資產＋第三年末凈資產÷第二年末凈資產）－1

凈資產 = 資產總額 － 負債總額

資產總額、負債總額應以具有資質的中介機構鑒證的企業會計報表期末數為準。

（2）銷售收入增長率

銷售收入增長率＝1/2（第二年銷售收入÷第一年銷售收入＋第三年銷售收入÷第二年銷售收入）－1

企業凈資產增長率或銷售收入增長率為負的，按0分計算。第一年末凈資產或銷售收入為0的，按后兩年計算；第二年末凈資產或銷售收入為0的，按0分計算。

以上兩個指標分別對照下表評價檔次（ABCDEF）得出分值，兩項得分相加計算出企業成長性指標綜合得分。

要確保年度審計報告中的數據一致性，包括每份審計報的年初數據和年末數據的對應。且年度審計報告、研發專項審計報告及企業所得稅納稅申報表的研發費用要保持一致性。同時，在高新技術產品的專項審計報告中要對企業的總收入進行審計說明，包括征稅收入和不征稅收入，都要明確說明。

高新技術企業的四項評分標準當中，知識產權和財務指標這兩項指標，在項目申報之前的預估評分是相對固定的，企業可以采用一定的方法將這兩項指標進行提升。在知識產權方面，企業可以購買授權未交費的專利。但目前專利發明人已不能變更，這樣轉讓的專利也會面臨一定風險。在財務指標方面，銷售收入基本固定，只能在凈資產方面進行規劃，企業可在年底對公司進行注資，增大注冊資本，通過該方式將凈資產的財務指標進行提升。但這種方式對于規模比較大的企業來說，沒有可操作性，也不太現實。

目前，企業申報高新技術企業的核心指導思想和策略應該是將科技成果轉化和研發組織管理水平這兩項指標作為申報材料的重點，這兩項指標材料若是準備充分，能起到四兩撥千斤的效果。但有不少企業，在財務指標為零分的情況之下，將其高新技術企業順利通過。絕大部分的申報人員在準備高新技術企業申報材料的時，對以上兩項指標的重要性認識不深刻，準備的申報材料根本沒有競爭優勢，因此會在以上兩項指標中失去寶貴的分數。這兩項指標內容力爭滿分，這是高新技術企業認定的重要策略，也是核心指導思想。企業和申報人員要有足夠的重視，要花費相當多的時間和精力去完善這兩項指

標內容。