國家高新技術企業認定申請材料審核

01 材料審核要點－知識產權(IP)

認定條件——企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權

佐證文件——知識產權授權證書或專利授權通知書及繳費收據；國家知識產權局等官方網站上公布的摘要；相關主管機關出具的變更證明（通過轉讓、受贈、并購取得的知識產權需提供）等材料。

審核要點

1.申報企業是否獲得知識產權的所有權？

證書（專利授權通知書+繳費收據）

工商更名核準變更登記通知書

知識產權所有權變更的證明材料

2.與PS的相關性

申報當年（2018年）通過非自主方式獲得的知識產權？

須其他材料證明其與上一年（2017年）PS的相關性！

常見問題：專利申請日期、軟件開發完成日期為申報當年。

3.有效性

中國（大陸）繳費收據或（專利）事務數據

4.技術先進性的描述

同行（產品/服務的）技術是什么？本知識產權的關鍵技術是什么？跟同行技術相比先進在哪里？帶來了什么有益的效果？

常見問題：只會抄錄專利說明書！

5.產品相關性的描述

本知識產權的核心技術是什么（或用來干什么）？在主要PS上為什么要用到本知識產權的技術？（不用會有什么不好的后果？用了之后會帶來什么好處？——產品功能、性能、生產穩定性/操作方便性等）

常見問題：沒有緊扣主要PS，或IP-PS聯結說明不夠。

02 材料審核要點－高新技術產品/服務收入(PS)

認定條件——對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍

佐證文件——判斷該產品（服務）為高新技術產品（服務）的依據及理由；高新技術產品的核心技術情況、產品（技術）指標（的具體說明）及在同行業的先進性；是否為主要高新技術產品等材料。相關的生產批文、高新技術產品證書、產品質量檢驗報告、大宗銷售發票等材料。

審核要點

1.產品是PS的依據及理由，須與選擇的三級目錄中的內容關聯起來。如果像“……除外”的范疇，要“撇清關系”！

2.關鍵技術及主要技術指標知識產權及其作用，一般要有數值型的技術參數指標！注意與IP描述對應。

3.高品證書作為附件提供時要考慮相關研發邏輯關系，如：提供了某PS的2015年高品證書，但與該PS完全相同的RD研發起止時間為2015.1—2016.6

4.主要PS占PS的比例（>50%）PS占總收入的比例（≧60% ）

03 材料審核要點－研發項目（RD）

認定條件——企業近三個會計年度*研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例不低于5%（或4%，或3%）；其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。

佐證文件——近三年研究開發活動證明材料：項目立項報告/立項合同/立項批文、中期檢查報告、（已完成項目的）結題驗收報告及其他證明材料（關鍵頁）等（如研發投入證明材料）。

審核要點

1.參與項目科技人員名單：2017年全部項目的參與人員，去重后是否全等于科技人員名單？

2.項目為研發性質，常見問題：政府技改項目；與產品/服務無關的項目；其他非研發性質的項目。

3.項目組織實施方式，常見問題：全部項目一模一樣；全部都是自主研發（無產學研）

4.核心技術與創新點是否有行業術語，是否太簡單

5.階段性成果及佐證材料與項目起止時間的合理性

6.研發經費預算精度，年度經費與項目起止時間

04 材料審核要點－研發組織管理

審核要點

1.制度性文件：

（1）項目研發組織管理制度

（2）研發投入核算體系/企業研發準備金制度/輔助賬

（3）科技成果轉化的組織實施與激勵獎勵制度

（4）科技人員的培養進修、職工技能培訓、優秀人才引進及人才績效評價獎勵制度

TIPS：各制度名稱是否前后一致；制度文件中的公司名稱、部門名稱是否統一；項目研發管理制度中項目立項申請表與RD使用的是否一致；文件編號、日期的邏輯合理性；最近幾年實施執行的例證；研發輔助賬

2.研發機構設立及設施情況：

（1）研發部門設立通知（與公司架構的一致性）

（2）研發設備設施一覽表，最好有最近三年新增的研發設備。

3.產學研合作研發活動：

 產學研合作協議，條款應完備合理、具有對價性，而且對應于某個近三年的研發項目（慎用框架項目）。

 合作申報項目沒有立項的，須提供后續繼續合作研發的證明材料，如共同發表的論文、共同獲得的知識產權、銀行轉賬憑證等。

05 材料審核要點－科技成果轉化

佐證——成果來源可從專利、技術訣竅、項目立項證明等方面提供證明材料；轉化結果可從合同、發票、生產批文、新產品或新技術推廣應用證明、產品質量檢驗報告等方面提供材料。

審核要點

1.建議年均5項以上、每年都有、各年數量適當均衡。（非強制要求）

2.科技成果名稱不要雷同。

3.每項成果轉化都要提供證明材料。無上傳附件直接扣減

4.證明材料要多樣化，每項提供2種（含）以上證明（或客觀說明）材料。  

忌：各項成果轉化都僅提供同一種證明材料！

發票：少量，小額。

5.注意證明材料的時間與轉化時間的適宜性。

06 材料審核要點－其它

人員情況證明

1、企業職工和科技人員情況說明材料，包括在職、兼職和臨時聘用人員人數、人員學歷結構、科技人員名單及其工作崗位等。企業職工總數包括企業在職、兼職和臨時聘用人員。

2、企業應提供與相應在職人員簽訂的勞動合同或湖南省養老保險信息系統打印并加蓋人社部門參保公章的單位參保證明。

企業成長性

蓋有主管稅務機關受理章的前三年（2015～2017年）企業所得稅年度納稅申報表（主表、表一及與企業不征稅收入相關的附表等）復印件。

審計報告有效性

中介機構資質合規（獨立執業資格、注冊3年以上，20人以上，30%以上注會或注稅）。